The firm has been set up by a group of young, enthusiastic, highly skilled and motivated professionals who have taken experience from top consulting firms and are extensively experienced in their chosen fields has providing a wide array of Accounting, Auditing, Taxation, Assurance and Business advisory services to various clients and their stakeholders….
ยื่นภาษี สำหรับเจ้าของธุรกิจ ในออสเตรเลีย – มีอะไรบ้าง เปลี่ยนแปลงในปี 2025
ยื่นภาษี Business Tax Return 2025
สิ่งที่เปลี่ยนแปลงในปี 2025 สำหรับ Business Tax Return
- สิ้นสุด โครงการ Temporary full expensing (TFE) – ธุรกิจไม่สามารถลดหย่อนค่าสินทรัพย์แบบเต็มจำนวนได้อีก
- หมายถึง ธุรกิจไม่มีสิทธิ์เคลมค่าสินทรัพย์ที่ซื้อและใช้ครั้งแรก ได้เต็มจำนวนทันทีในปีนี้ จะต้องกลับไปใช้กฎการเคลมแบบเสื่อมราคาแทน
- ส่งผลกระทบต่อธุรกิจที่ซื้อเครื่องจักร รถยนต์ หรืออุปกรณ์เทคโนโลยี ต่างๆ
ธุรกิจใดบ้างที่ต้องยื่น Business Tax Return
- Sole trader – สามารถยื่นภาษีเป็นแบบ Individual Income Tax Return ได้เลย ยื่นพร้อมกันทั้งรายได้ธุรกิจกับงานอื่นๆ
- Partnership – ยื่นภาษีแยกออกไปเป็น Partnership Tax Return + หุ้นส่วนแต่ละคนต้องรายงานหุ้นของตน
- Company – ยื่น Company Tax Return (ธุรกิจที่มีรายได้ต่ำกว่า 50 ล้านดอลลาร์ อาจจะเสียภาษี ในอัตราที่ต่ำกว่า)
- Trust – ยื่น Trust Tax Return trust files return + ผู้รับผลประโยชน์ต้องรายงานส่วนแบ่งรายได้สุทธิ
แม้ว่าธุรกิจของคุณจะไม่มีรายได้ หรือคิดว่าไม่มีภาษีที่ต้องจ่าย – คุณยังจำเป็นต้องยื่นภาษี เพื่อรายงานให้ ATO ทราบ
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ที่นำมาลดหย่อนภาษีได้:
- ค่าใช้จ่ายทั่วไปที่เกิดขึ้นจากดำเนินธุรกิจในแต่ละวัน (Day-to-day operating costs)
- ค่าใช้จ่ายเพื่อซื้อสินค้าและบริการสำหรับธุรกิจ
- ค่าใช้จ่ายที่นำไปใช้ลงทุน เช่น ซื้อสินทรัพย์ เครื่องจักร อุปกรณ์ที่มีการเสื่อมราคา
เช่น
✅ Home office expenses – โต๊ะ เก้าอี้ ส่วนของค่าสาธารณูปโภค
✅ Business vehicle costs – ค่าน้ำมัน ค่าซ่อม ดูแลรถ
✅ Professional fees – ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้ นักบัญชี นักกฎหมาย ที่ปรึกษา
✅ Marketing & advertising – เว็บไซต์ โฆษณาโซเชียลมีเดีย โบรชัวร์
✅ Equipment depreciation – ค่าเสื่อมราคา คอมพิวเตอร์ เครื่องมือ เครื่องจักร
✅ Insurance premiums – ประกันความรับผิดชอบวิชาชีพ ประกันภัยสาธารณะ
✅ Interest on business loans – ดอกเบี้ยเงินกู้ธุรกิจ ไม่ใช่เงินกู้ส่วนตัว
Reminder: หากคุณทำการเคลมค่าใช้จ่ายเป็น GST Credit ในตอนที่รายงาน BAS ไปแล้ว จะไม่สามารถขอเคลม GST จากค่าใช้จ่ายได้อีก
Golden Rules กฎ 3 ข้อ ในการเคลมค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ:
- จะต้องเป็นค่าใช้จ่ายเพื่อธุรกิจโดยตรง ไม่ใช่เพื่อการใช้งานส่วนตัว
- อาจะมีค่าใช้จ่ายที่ใช้เพื่อธุรกิจและส่วนตัวได้ เมื่อทำการลดหย่อนภาษีให้คิดเฉพาะด้านธุรกิจเท่านั้น เช่น Laptop สามารถเคลมเฉพาะเปอร์เซ็นต์ที่ใช้ทำธุรกิจ
- มีหลักฐานค่าใช้จ่าย เช่น ใบเสร็จ หรือ bank statement
⚠️ อย่ายื่นภาษีช้าเกินวันที่ 31 ตุลาคม 2025
ค่าปรับเริ่มต้น $313
หากคิดว่ายื่นไม่ทัน: ใช้บริการตัวแทนภาษี เพื่อสิทธิ์ขยายวันในการยื่นภาษีออกไป
หากต้องการความช่วยเหลือด้าน บัญชี, ภาษี, Bookkeeping, BAS, การจ่ายซุปเปอร์พนักงาน, Payroll และอื่นๆ
ติดต่อ Super Smart Plans☎ +6129169 4840 (เวลาพัก 12:45 – 1:45 PM ติดต่อไม่ได้ค่ะ)เปิด วันจันทร์ถึงศุกร์ 9:30-18:00ที่อยู่สำนักงาน Suite 483, level 5, 311 Castlereagh St. Sydney 2000???? admin@supersmartplans.com
Line: https://lin.ee/rpbB7yP
