The firm has been set up by a group of young, enthusiastic, highly skilled and motivated professionals who have taken experience from top consulting firms and are extensively experienced in their chosen fields has providing a wide array of Accounting, Auditing, Taxation, Assurance and Business advisory services to various clients and their stakeholders….
ATO ยกเลิก income splitting ที่ธุรกิจในออสเตรเลีย ทำมากว่า 20 ปี – ข่าวภาษีออสเตรเลีย
ที่ผ่านมา เจ้าของธุรกิจสามารถแบ่งรายได้ให้คู่สมรสหรือครอบครัว อย่างถูกกฎหมาย เพื่อลดภาษี แต่ตอนนี้ ATO จะไม่ให้ใช้วิธีนี้แล้ว ATO ประกาศเปลี่ยนกฎครั้งใหญ่เกี่ยวกับ income splitting (การแบ่งรายได้) สำหรับธุรกิจที่ใช้ • Trust • Partnership • Proprietary Limited (Pty Ltd) ตั้งแต่ 30 มิถุนายน 2027 เป็นต้นไป การแบ่งรายได้แบบนี้อาจถูกจัดว่าเป็น การหลีกเลี่ยงภาษี (tax avoidance) ตาม Part IVA สำหรับหลายธุรกิจที่ทำตามโครงสร้างแบบเดิมมากว่า 20–25 ปี จะต้องเตรียมตัวและปฎิบัติตาม
มี HELP หรือ VSL? ต้องรู้ RI ก่อนยื่นภาษีออสเตรเลีย
สำหรับใครที่มีเงินกู้ HELP, VSL หรือ apprenticeship loans มักได้ยินคำว่า Repayment Income (RI) ทุกปีตอนยื่นภาษี แต่มีน้อยคนที่เข้าใจจริงๆ ว่า RI คืออะไร และมันมีผลต่อ “ยอดชำระเงินกู้” อย่างไร แล้วเงินกู้แต่ละประเภท แตกต่างกันอย่างไร? HELP, VSL, SSL, ABSTUDY SSL และ AASL RI (Repayment Income) คือ รายได้ที่ ATO ใช้ในการคำนวณ เงินที่ต้องจ่ายคืนเงินกู้ของคุณ (compulsory repayments) RI ประกอบด้วย: • รายได้ต้องเสียภาษี (taxable income) • ผลขาดทุนจากการลงทุนสุทธิ (Net investment losses) • ผลประโยชน์พนักงาน (Reportable fringe benefits) • […]
เงินเฟ้อออสเตรเลียพุ่งสูงสุดในรอบ 12 เดือน ผู้ที่จะมีภาระหนักที่สุด คือคนทำงานเสียภาษี
เงินเฟ้อออสเตรเลียพุ่งสูงสุดในรอบ 12 เดือน ผู้ที่จะมีภาระหนักที่สุด คือคนทำงานเสียภาษี เงินเฟ้อเพิ่มขึ้นอีกครั้ง อยู่ที่ 3.8% อ้างอิงตามข้อมูลของ ABS ปัจจัยที่ดันเงินเฟ้อขึ้นมาคือ: ค่าที่อยู่อาศัย ค่าอาหารและเครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์ ค่ากิจกรรมสันทนาการ ค่าไฟฟ้าที่พุ่งขึ้น หลังมาตรการอุดหนุนสิ้นสุด แต่ประเด็นสำคัญที่คนอาจไม่รู้: การใช้จ่ายของรัฐบาลตอนนี้สูงถึง 27% ของ GDP ซึ่งเป็นระดับสูงสุดตั้งแต่ยุค 80 (ไม่นับช่วงโควิด) และเมื่อการใช้จ่ายสูงขึ้น คนที่ต้องจ่ายจริงคือ คนออสเตรเลียที่ทำงานเสียภาษี ในปี 2024 • ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคิดเป็น 52% ของรายได้รัฐบาลทั้งหมด • รายได้เฉลี่ย 79,000 ดอลลาร์ • จ่ายภาษีรวมเกือบ 30,000 ดอลลาร์ (รวมภาษีรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น) หลายครอบครัวกำลังรับภาระหนักมากขึ้นทุกปี รัฐบาลกำลังจะมี การประชุมเศรษฐกิจครั้งใหญ่ในปีหน้า ไอเดียที่ถูกพูดถึง เช่น ขึ้น GST […]
Self-Employed จัดการภาษี ยากหรือง่าย? ยื่นภาษีออสเตรเลียสำหรับ Sole Trader
Self-Employed จัดการภาษี ยากหรือง่าย? Self-Employed คือ ผู้ที่ทำงานให้ตัวเอง ไม่ได้เป็นลูกจ้างของนายจ้างคนใดคนหนึ่ง • ควบคุมงานของตัวเอง • กำหนดเวลาการทำงานเอง • จัดการภาษีเอง (ผ่าน ABN, BAS) • รับผิดชอบซุปเปอร์และประกันต่าง ๆ เอง • มีค่าใช้จ่ายธุรกิจที่ต้องดูแลเอง • ออกใบ invoice ให้ลูกค้าเอง โดยส่วนใหญ่ ผู้ที่เป็น Self-Employed จะดำเนินงานในรูปแบบ Sole Trader และใช้ ABN ในการทำธุรกิจ
กฎ 6 ปี (Six-Year Rule) ขายอสังหาฯ ที่ลงทุนไว้ ไม่ต้องเสียภาษี Capital gains tax ทำได้จริงถูกต้องตามกฎหมาย
กฎ 6 ปี (Six-Year Rule) วิธีที่ช่วยประหยัดภาษี เมื่อขายอสังหาฯ ที่ลงทุนไว้ ไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย (Capital Gains Tax – CGT) ได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย หากเข้าใจและใช้กฎนี้อย่างถูกวิธี กฎ 6 ปี ทำงานอย่างไร? 1. ต้องเริ่มจากบ้านที่เป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณก่อน หากคุณเคยอาศัยอยู่ในบ้านหลังนั้นจริง แล้วตัดสินใจย้ายออกและปล่อยเช่า บ้านหลังนี้จะกลายเป็นทรัพย์สินเพื่อการลงทุน 2. จากวันนั้น คุณมีเวลา 6 ปีที่ปลอด CGT คุณสามารถปล่อยเช่า เก็บค่าเช่า และเคลมดอกเบี้ยเงินกู้ (ค่าใช้จ่ายที่ลดหย่อนภาษี) ได้ตามปกติ และยังคงได้รับสิทธิ์ยกเว้นภาษี CGT เหมือนบ้านหลัก หากขายภายในระยะเวลา 6 ปี 3. ถ้าขายภายใน 6 ปี = ไม่ต้องจ่าย CGT เลย กำไรทั้งหมดจากการขายจะปลอดภาษี 100% 4. ข้อดีอีกอย่างคือ […]
เทคนิคลับของ SMSF Leasing จ่ายค่าเช่าให้ตัวเอง + ลดหย่อนภาษี สำหรับเจ้าของธุรกิจในออสเตรเลีย
เป็นไปได้หรือไม่? ถ้าค่าเช่าที่ธุรกิจคุณจ่ายทุกเดือน กลับกลายมาเป็นเงินออมให้ตัวคุณเอง วิธีที่เจ้าของธุรกิจใช้ Self-Managed Super Fund (SMSF) หรือ กองทุนซุปเปอร์แบบบริหารเอง เพื่อซื้อและปล่อยเช่าทรัพย์สินให้ธุรกิจของคุณเอง SMSF ช่วยได้อย่างไร? จัดตั้งกองทุน SMSF แล้วโอนเงินซุปเปอร์เดิมของคุณ เข้ามาในกองทุนนี้ ให้ SMSF ของคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์ทางธุรกิจ เช่น ออฟฟิศ ร้านค้า หรือโกดัง จากนั้นให้ธุรกิจของคุณเช่าทรัพย์สินนั้นจาก SMSF โดยจ่ายค่าเช่าในอัตราตลาดจริง สิ่งที่ได้ สำหรับธุรกิจ — ค่าเช่าที่จ่ายไป ถือเป็นค่าใช้จ่ายลดหย่อนภาษีได้ สำหรับ SMSF — เงินค่าเช่านี้กลายเป็นรายได้ ภายในกองทุนที่เสียภาษีเพียง 15% พูดง่าย ๆ คือ คุณกำลังจ่ายค่าเช่าให้ตัวเอง แถมยังช่วยให้เงินของคุณหมุนอยู่ในระบบที่ปลอดภัยและถูกกฎหมายของ ATO ประโยชน์เพิ่มเติมเมื่อถึงวัยเกษียณ เมื่อ SMSF ของคุณเข้าสู่ช่วงจ่ายบำนาญ (Pension Phase) คุณสามารถขายอสังหาฯ นั้นได้โดยไม่ต้องเสียภาษี Capital Gain. ตัวอย่าง: […]
Tax Tips 10 ข้อ ช่วยคุณจ่ายภาษีน้อยลง สำหรับผู้ที่ปล่อยเช่าอสังหาฯ ในออสเตรเลีย 2025
1. ค่าซ่อมแซมเริ่มต้น (Initial Repairs) การซ่อมแซมบ้านก่อนให้เช่า เช่น ปูกระเบื้องใหม่ หรือเปลี่ยนหน้าต่าง ถือเป็น ค่าซ่อมแซมเริ่มต้น ไม่สามารถเคลมค่าใช้จ่ายนี้ได้ทันที จะเป็นการคิดรวมใน capital gains cost หลังจากขายบ้านนั้นภายหลังแทน 2. ค่าธรรมเนียมในการซื้อบ้าน (Purchase Costs) ค่า stamp duty, ค่าธรรมเนียมการโอนกรรมสิทธิ์ และค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย ไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน แต่สามารถคิดรวมใน property’s cost base เพื่อคำนวณเป็นภาษีกำไรจากการขายได้ในภายหลัง (Capital Gains Tax – CGT) 3. ดอกเบี้ยเงินกู้ (Interest on Loans) เคลมได้เฉพาะดอกเบี้ยที่ใช้ในการซื้อ หรือซ่อมบ้านเช่าเท่านั้น หากกู้ไปเที่ยวหรือลงทุนส่วนตัวอื่นๆ ดอกเบี้ยส่วนนั้นไม่สามารถเคลมได้ 4. ค่าใช้จ่ายในการกู้ยืม (Borrowing Expenses) เช่น ค่าธรรมเนียมการจัดตั้งสินเชื่อ การค้นหาชื่อผู้ถือกรรมสิทธิ์ และค่าจำนอง หากค่าใช้จ่ายเหล่านี้เกิน $100 […]
Sole Trader เคลมภาษีรถได้ หากคุณจด GST และชื่อเจ้าของรถเป็นชื่อคุณ – Tax Australia 202
Sole Trader ที่จด GST และซื้อยานพาหนะมาใช้ทำงาน สามารถเคลมค่ายานพาหนะได้ หากคุณเป็น Sole Trader และซื้อรถยนต์ใช้ทำงาน เช่น Uber driver หรือคลีนนิ่ง สามารถเคลม GST credits หรือค่ารถยนต์ที่ซื้อมาได้ โดย: – ชื่อเจ้าของรถจะต้องเป็นชื่อของคุณ – คุณจด GST เรียบร้อย – ใช้รถยนต์ในการทำงาน หรือส่วนหนึ่งในการทำงาน (เช่น ซื้อมาทำงาน 50% อีก 50% ใช้ส่วนตัว คุณก็จะสามารถเคลม GST ได้แค่ 50%) – ใน Activity Statement จะต้องระบุราคายานพาหนะที่ซื้อมา ที่ label G10 ทั้งนี้ยังมีปัจจัยอื่นๆ ว่าจะเคลมภาษี GST ได้มากน้อยแค่ไหน เช่น: – ราคาของยานพาหนะที่ซื้อมา – สำหรับ […]
ยื่นภาษี สำหรับเจ้าของธุรกิจ ในออสเตรเลีย – มีอะไรบ้าง เปลี่ยนแปลงในปี 2025
ยื่นภาษี Business Tax Return 2025 สิ่งที่เปลี่ยนแปลงในปี 2025 สำหรับ Business Tax Return สิ้นสุด โครงการ Temporary full expensing (TFE) – ธุรกิจไม่สามารถลดหย่อนค่าสินทรัพย์แบบเต็มจำนวนได้อีก หมายถึง ธุรกิจไม่มีสิทธิ์เคลมค่าสินทรัพย์ที่ซื้อและใช้ครั้งแรก ได้เต็มจำนวนทันทีในปีนี้ จะต้องกลับไปใช้กฎการเคลมแบบเสื่อมราคาแทน ส่งผลกระทบต่อธุรกิจที่ซื้อเครื่องจักร รถยนต์ หรืออุปกรณ์เทคโนโลยี ต่างๆ ธุรกิจใดบ้างที่ต้องยื่น Business Tax Return Sole trader – สามารถยื่นภาษีเป็นแบบ Individual Income Tax Return ได้เลย ยื่นพร้อมกันทั้งรายได้ธุรกิจกับงานอื่นๆ Partnership – ยื่นภาษีแยกออกไปเป็น Partnership Tax Return + หุ้นส่วนแต่ละคนต้องรายงานหุ้นของตน Company – ยื่น Company Tax Return […]
ต้องมี myGov ก่อนหรือไม่ ถึงจะยื่นภาษีได้ – Tax Australia 2025
คำถามที่ Super Smart Plans ได้รับบ่อยในช่วงนี้ “ต้องมี myGov ก่อนหรือไม่ ถึงจะยื่นภาษีได้” “เพื่อนบอกมาว่า ถ้าไม่มี myGov หรือ ATO online จะยื่นภาษีไม่ได้ แม้ว่าจะใช้บริการ Tax Agent” คำตอบคือ หากต้องการยื่นภาษีด้วยตัวเอง การมี myGov ถือเป็นสิ่งสำคัญ เพราะง่ายต่อการยื่นภาษี Online สามารถติดตามรายได้และสถานะการยื่นภาษีได้ตลอดเวลาผ่านแอปฯ ถ้าไม่มี myGov โดยเฉพาะผู้ที่ยื่นภาษีครั้งแรก สามารถโหลดฟอร์มยื่นภาษี และส่งเป้นจดหมายไปที่สำนักงาน ATO ได้เลย https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/your-tax-return/how-to-lodge-your-tax-return/lodge-a-paper-tax-return#ato-Wheretosendyourtaxreturn หากต้องการใช้บริการ Tax Agent สามารถยื่นได้เลย โดยที่ไม่มี myGov หรือ ATO online มาก่อน ควรเลือกยื่นภาษีกับ Tax Agent ที่จดทะเบียนมีเลข TPB อย่างถูกต้อง Tax agent ที่มีเลข […]
